En su columna mensual Expert Take, Selva Ozelli, abogada fiscal internacional y CPA, cubre la intersección entre las tecnologías emergentes y la sostenibilidad, y proporciona los últimos desarrollos en torno a los impuestos, las regulaciones ALD / CFT y los problemas legales que afectan a las criptomonedas y blockchain.

Últimamente, los titulares de las noticias se centran en las preocupaciones de los reguladores sobre la falta de protección de los inversores en el mercado de las criptomonedas, que se ha disparado a más de 2 billones de dólares, y los posibles riesgos para la estabilidad financiera.

Las agencias de seguridad nacional de la administración del presidente de los Estados Unidos, Joe Biden, están lidiando con casos de alto perfil de criptomonedas que juegan un papel en ataques de ransomware, espionaje de propiedad intelectual, violaciones de sanciones, soborno de funcionarios gubernamentales y evasión de impuestos.

Según un informe reciente emitido por Financial Crimes Enforcement Network, los informes de actividades sospechosas relacionadas con ransomware presentados durante la primera mitad de 2021, que aumentaron un 30% con respecto a la totalidad de 2020, indican que el ransomware es una amenaza creciente para el sector financiero de EE. UU. , empresas y público

La administración de Biden está sopesando una orden ejecutiva para que las agencias federales estudien y hagan recomendaciones sobre áreas relevantes de la industria de la criptografía relacionadas con la seguridad nacional, la innovación económica y la regulación financiera. La iniciativa también tendría como objetivo coordinar el trabajo de las agencias sobre las monedas digitales en toda la rama ejecutiva, con un primer zar criptográfico de la Casa Blanca actuando como persona clave.

“Pandora Papers” del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación

El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación publicó sus “Pandora Papers”, que filtraron casi 12 millones de documentos de bufetes de abogados y otras organizaciones de todo el mundo que desenmascaran a los propietarios previamente desconocidos de 29.000 empresas extraterritoriales que ocultan hasta 32 billones de dólares en activos en todo el mundo de los impuestos o vigilancia regulatoria en paraísos fiscales.

Los propietarios de estas empresas incluyen celebridades, líderes políticos y figuras criminales del hampa de más de 200 países. La filtración ya ha provocado investigaciones de corrupción y evasión fiscal en varios funcionarios gubernamentales de todo el mundo.

Mientras tanto, un informe del Foro Económico Mundial explica cómo la tecnología blockchain puede ayudar a desmantelar la corrupción en los gobiernos.

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OFAC del Departamento del Tesoro de EE. UU.

En un caso primero en su tipo, la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) recientemente apuntó a Suex, un corredor de divisas digitales de venta libre, por su presunto papel en el lavado de las ganancias de los ataques de ransomware. El esfuerzo fue parte de un esfuerzo en todo el gobierno para contrarrestar el ransomware e interrumpir las redes criminales y los intercambios de cifrado que juegan un papel en el lavado de rescates. El objetivo es mejorar la ciberseguridad en el sector privado y aumentar los informes a las agencias gubernamentales de EE. UU. De incidentes y pagos de ransomware. Esto incluye tanto al Departamento del Tesoro como a las fuerzas del orden bajo el marco de Lucha contra el Lavado de Dinero / Contra el Financiamiento del Terrorismo (ALD / CFT), ya que la moneda digital es el medio principal para facilitar los pagos de ransomware y las actividades asociadas de lavado de dinero.

Después de este caso, la OFAC publicó un “Aviso actualizado sobre posibles riesgos de sanciones para facilitar los pagos de ransomware”. El aviso actualizado enfatiza que el gobierno de los EE. UU. Aún desalienta enérgicamente el pago de rescates cibernéticos o demandas de extorsión y que reconoce que es importante mejorar las prácticas de seguridad cibernética para prevenir o mitigar tales ataques.

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La OFAC también actualizó el aviso para enfatizar que es importante informar y cooperar con el gobierno y los organismos encargados de hacer cumplir la ley en caso de un ataque de ransomware, a fin de comprender y contrarrestar los ataques de ransomware y los ciber actores maliciosos y para que las víctimas del ataque recibir crédito voluntario de autorrevelación en caso de que se determine posteriormente un nexo de sanciones. Para obtener más información, consulte el sitio web Stop Ransomware del gobierno.

Dados los riesgos financieros del ransomware y el lavado de dinero que representan los activos digitales a nivel mundial, los participantes de la reunión del G7 en junio se comprometieron a trabajar juntos para abordar urgentemente este riesgo creciente de manera efectiva y rápida mediante la implementación y el cumplimiento de los estándares ALD del Grupo de Acción Financiera Internacional sobre activos digitales y proveedores de servicios de activos virtuales.

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Espionaje de propiedad intelectual y criptomonedas

En otros casos e informes recientes, la criptomoneda estuvo involucrada en el espionaje de propiedad intelectual. El desarrollador de Ethereum, Virgil Griffith, se declaró recientemente culpable de conspirar para violar la Ley de Poderes Económicos de Emergencia Internacional, que se utiliza para evitar que los ciudadanos estadounidenses exporten tecnología y propiedad intelectual a países comunistas, cuando realizó una presentación de criptomonedas y blockchain en una conferencia de Corea del Norte en 2019. Como parte del acuerdo de culpabilidad, Griffith podría ver hasta 6 años y medio de prisión cuando sea sentenciado en enero de 2022.

Jonathan Toebbe, un ingeniero nuclear de la Marina de los EE. UU. Que tenía una autorización de seguridad de alto secreto y se especializaba en propulsión nuclear naval, y tenía acceso a secretos militares, fue acusado en octubre de intentar transmitir información sobre el diseño de submarinos de propulsión nuclear estadounidenses a alguien. pensó que era un representante de un gobierno extranjero a cambio de criptomonedas en violación de la Ley de Energía Atómica, declaró el Departamento de Justicia.

Cybereason, un proveedor de protección contra ataques cibernéticos centrados en operaciones, publicó un nuevo informe titulado “Operación GhostShell: La nueva RAT apunta a firmas aeroespaciales y de telecomunicaciones globales” que desenmascara una operación de ciberespionaje altamente enfocada contra compañías aeroespaciales y de telecomunicaciones globales. El informe, que sigue a la publicación en agosto del informe “DeadRinger” de la empresa, revela a un actor iraní recientemente identificado, apodado MalKamak, que estuvo detrás de los ataques y ha estado operando desde al menos 2018. MalKamak ha estado utilizando un actor iraní previamente desconocido y altamente sofisticado. Troyano de acceso remoto conocido como “ShellClient” que evade el antivirus y otras herramientas de seguridad y abusa del proveedor de servicios en la nube Dropbox para el comando y control.

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Según una investigación publicada por el proveedor de seguridad eslovaco ESET, un grupo de ciberespionaje llamado FamousSparrow se ha dirigido a hoteles, gobiernos internacionales, organizaciones internacionales, empresas de ingeniería y bufetes de abogados desde al menos 2019. El grupo utilizó una vulnerabilidad conocida de Microsoft Exchange, que también fue explotada por sospechosos Hackers y estafadores chinos que buscan extraer criptomonedas para atacar a sus víctimas, que incluyen a la Asociación de Gobernadores Republicanos de EE. UU. Si bien ESET no conectó a FamousSparrow con una nación específica, sí encontró similitudes entre sus técnicas y las de SparklingGoblin, una rama de Winnti Group, que está vinculada a China, y DRBControl.

En julio, el gobierno de EE. UU. Culpó a China por explotar los ataques de Microsoft Exchange Server y, por primera vez, también acusó al gobierno chino de emplear piratas informáticos criminales para llevar a cabo los ataques, publicando un informe que advierte sobre los ataques de China a la defensa. , semiconductores, médicos y otras industrias con el fin de robar propiedad intelectual.

Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados ​​aquí son solo del autor y no reflejan ni representan necesariamente los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.

Selva Ozelli, Esq., CPA, es un abogado fiscal internacional y contador público certificado que escribe con frecuencia sobre cuestiones fiscales, legales y contables para Tax Notes, Bloomberg BNA, otras publicaciones y la OCDE.